Scopri come un efficace business plan sia diventato il passaporto per l'accesso al credito in un mondo finanziario in costante cambiamento.
Negli ultimi anni, il panorama finanziario è stato attraversato da venti di cambiamento significativo. Le banche sono diventate più esigenti nell'analizzare le richieste di finanziamento, in particolare da parte delle piccole e medie imprese (PMI). Una delle richieste sempre più comuni da parte delle banche è la presentazione di un business plan completo e ben strutturato, che è diventato un requisito fondamentale per l'accesso al credito. Ma perché questo cambiamento? E quali le implicazioni per le imprese ?
La rivoluzione delle Nuove Linee Guida EBA
La risposta a queste domande è strettamente legata alle nuove "Guidelines on Loan and Monitoring" (LOM) emanate dall'Autorità Bancaria Europea (EBA), entrate in vigore nel 2021. Queste linee guida segnano un punto di svolta nell'approccio delle banche all'analisi del merito creditizio. L'obiettivo principale delle nuove direttive è migliorare la qualità del credito attraverso una valutazione più rigorosa e forward-looking. Questo significa che le banche nella valutazione del merito creditizio dovranno concentrarsi sulla proiezione "realistica" del flusso di cassa futuro del cliente, anziché basarsi esclusivamente sulle garanzie reali disponibili. L'analisi delle performance aziendali e delle condizioni finanziarie future è diventata quindi una pratica obbligatoria.
Da questa trasformazione derivano diverse conseguenze, tra cui la richiesta di un business plan dettagliato da parte delle banche. Ma perché un business plan è così cruciale in questo nuovo contesto?
Un Business Plan per il futuro
Il business plan svolge ora un ruolo fondamentale nella valutazione del merito creditizio. Le banche richiedono un business plan completo e ben strutturato per diverse ragioni quali:
Valutazione della sostenibilità: Le banche vogliono garantire che il finanziamento richiesto sia sostenibile. Un business plan ben strutturato dimostra come l'azienda intende utilizzare i fondi in modo efficiente e come genererà flussi di cassa per ripagare il prestito.
Pianificazione strategica: Il business plan definisce obiettivi a lungo termine, strategie di mercato e prospettive di crescita. Questo non solo fornisce un quadro chiaramente delineato per l'azienda, ma dimostra anche che l'azienda ha una visione e una strategia solide.
Gestione dei Rischi: L'analisi forward-looking aiuta le aziende a identificare e mitigare i rischi futuri. Questo può includere la preparazione per situazioni finanziarie difficili o la pianificazione per nuove opportunità di mercato.
Comunicazione chiara: Un business plan completo e ben strutturato è uno strumento di comunicazione essenziale. Le banche richiedono documenti chiari e affidabili per valutare il merito creditizio. Un business plan ben preparato aumenta la fiducia e apre la porta a condizioni di credito più favorevoli.
Impatto sulle PMI
Le nuove linee guida dell'EBA rappresentano una svolta significativa nelle relazioni tra le imprese e le banche. Le PMI in particolare sono influenzate da queste nuove normative. Si trovano ora a dover affrontare una crescente richiesta di documentazione, non solo per ottenere finanziamenti a lungo termine ma anche per rinnovare fidi quotidiani come scoperti di conto, anticipi fatture e anticipi fornitori. La mancanza di un business plan che soddisfi questi nuovi standard potrebbe compromettere la possibilità di ottenere finanziamenti e mettere a rischio il futuro delle imprese.
Cambiamento culturale e nuove Competenze
La nuova normativa comporta una vera e propria rivoluzione culturale, sia per le imprese che per le banche. La valutazione del merito creditizio basata su criteri rigorosi e forward-looking richiede alle imprese di adottare una visione a lungo termine e una pianificazione strategica. Le banche, d'altro canto, devono adottare competenze operative avanzate per valutare la qualità del credito in modo accurato.
Le imprese ora devono anticipare le richieste delle banche e preparare business plan completi, affidabili e orientati al futuro. Integrare gli aspetti ambientali, sociali e di governance (ESG) in questi piani può essere un vantaggio, dimostrando impegno verso la sostenibilità.
In un mondo finanziario in costante evoluzione, le nuove linee guida dell'EBA pongono una maggiore enfasi sulla valutazione del merito creditizio basata su criteri rigorosi e forward-looking. I business plan ben strutturati sono diventati un requisito fondamentale per ottenere finanziamenti e per gestire con successo le imprese.
L'adozione di questo approccio forward-looking richiede una trasformazione culturale e operativa sia da parte delle imprese che delle banche. Le aziende devono anticipare le richieste delle banche e preparare documenti completi e affidabili. Le banche, d'altro canto, devono sviluppare competenze avanzate per valutare la qualità del credito in modo accurato.
In questo scenario in continua evoluzione, la chiave per il successo delle imprese risiede nella preparazione e nell'adozione di una prospettiva forward-looking che tenga conto delle nuove esigenze del mercato finanziario.
Hai bisogno di aiuto nella preparazione del tuo business plan per ottemperare alle nuove richieste delle banche ?
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Francesco Cacchiarelli economista di impresa e business partner
Iscritto all'Ordine dei Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili di Viterbo, al numero 084 sezione A, anzianità 1989
Iscritto nel Registro dei Revisori Legali MEF, al numero 103287 sezione A, anzianità 1999
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