Dal 1 gennaio 2023 il limite dei pagamenti in contanti viene fissato ad euro 4.999,99 (L. n. 197/2022) e di conseguenza, da 5mila euro in poi il comportamento diventa sanzionabile. Ricordiamo che se non ci fosse stata la presente modifica il limite sarebbe sceso da 2.000 a 1.000 euro.
Cronistoria soglia limiti denaro contante in vigore dal 31/05/2020:
- dal 31/05/2010 al 12/08/2011 - € 5.000,00
- dal 13/08/2011 al 05/12/2011 - € 2.500,00
- dal 06/12/2011 al 31/12/2015 - € 1.000,00
- dal 01/01/2016 al 30/06/2020 - € 3.000,00
- dal 01/07/2020 al 31/12/2022 - € 2.000,00
Divieto di pagamenti frazionati
È vigente il divieto di frazionare l’operazione al fine di aggirare il limite massimo. L’articolo 1, comma 2, lettera v), del D.Lgs. n. 231/2007 precisa che per operazione frazionata si intende un’operazione unitaria sotto il profilo economico, di valore pari o superiore ai limiti stabiliti dal D.Lgs. n. 231/2007, posta in essere attraverso più operazioni, singolarmente inferiori ai predetti limiti, effettuate in momenti diversi e in un circoscritto periodo di tempo fissato in 7 giorni.
Prelievi e versamenti bancari
I prelievi e i versamenti sul conto corrente non tengono conto del limite contanti in quanto non avvengono tra soggetti diversi.
Dal 1 gennaio 2023 è variato anche il limite previsto per le operazioni effettuate dai cambiavalute iscritti nell’apposito registro. Infatti, la soglia di 2.000 euro è in vigore fino al 31 dicembre 2022. Dal 1° gennaio 2023 si applica il limite di base pari a 3.000 euro (art. 49, comma 3 – bis del D.lgs. n. 231/2007).
Sanzioni in caso di superamento del limite per i pagamenti in contanti
Le sanzioni previste per la violazione di denaro contante sono di importo pari all’importo fissato come limite di utilizzo del contante.
-1.000 euro per le violazioni del limite ai contanti.
-a partire da 5.000 euro per le violazioni di importo superiore a 250.000 euro.
-da 3.000 euro a 15.000 euro per chi non comunica la transazione.
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